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关于2019年度安徽省国外贷款项目财务收支及项目执行情况的审计结果公告

来源单位:市审计局 发布时间:2020-12-31 10:59 访问量:

根据(ju)《中华人(ren)民共和国审计法》规定和审计署《2020年(nian)度(du)国外(wai)贷援款(kuan)项(xiang)目(mu)审计工作(zuo)方(fang)案》要求,2020年(nian)1-9月,安(an)徽省(sheng)(sheng)审计厅对全(quan)省(sheng)(sheng)14个国外(wai)贷款(kuan)项(xiang)目(mu)2019年(nian)度(du)财务收支和项(xiang)目(mu)执(zhi)行情况进行了审计,现(xian)将(jiang)审计结果公(gong)告如下。

一、基本情况(kuang)

2020年审计(ji)的14个(ge)(ge)(ge)国外贷(dai)款(kuan)项(xiang)目(mu)包括8个(ge)(ge)(ge)世界银(yin)行贷(dai)款(kuan)项(xiang)目(mu)、3个(ge)(ge)(ge)亚(ya)洲开发银(yin)行贷(dai)款(kuan)项(xiang)目(mu)和3个(ge)(ge)(ge)德国复(fu)兴银(yin)行贷(dai)款(kuan)项(xiang)目(mu),涉及交通基础设(she)施、水环境治理(li)、医疗卫生(sheng)改革(ge)及新农村(cun)建设(she)等领域。14个(ge)(ge)(ge)项(xiang)目(mu)概算总投资(zi)247亿元人(ren)(ren)民币(bi)。截至(zhi)2019年底,累计(ji)完成(cheng)投资(zi)102亿元人(ren)(ren)民币(bi)。

审(shen)计(ji)结果表明,我省国外贷款项(xiang)目(mu)(mu)总体执(zhi)行(xing)情况较好(hao),在引入先进管理理念(nian)、推进经济社会(hui)发展和环境治理等(deng)方面发挥(hui)了积极(ji)作用。但是审(shen)计(ji)也发现(xian),部分项(xiang)目(mu)(mu)在资金管理、建设程序(xu)、项(xiang)目(mu)(mu)绩效(xiao)等(deng)方面存在一些问(wen)题。

二、审计发现的主要(yao)问题

(一)工(gong)(gong)程进(jin)度滞(zhi)后。9个(ge)项(xiang)目存在进(jin)展(zhan)缓(huan)慢(man)、进(jin)度滞(zhi)后问题。如世界银行贷款马鞍(an)山慈(ci)湖(hu)河流域水(shui)环境治(zhi)理(li)项(xiang)目12个(ge)标段有10个(ge)标段延(yan)期,其中7个(ge)标段延(yan)期超过12 个(ge)月,最长延(yan)期35个(ge)月。亚(ya)洲开(kai)发银行贷款安徽省综(zong)合交通基础设施项(xiang)目水(shui)阳江(jiang)宣州综(zong)合码(ma)头和水(shui)阳江(jiang)航道整治(zhi)2个(ge)子项(xiang)目,因工(gong)(gong)期拖延(yan)导致(zhi)建设单位(wei)管理(li)费(fei)超出概算443.93万元。

(二)建(jian)设程序执行(xing)不严格。7个(ge)项(xiang)目(mu)在执行(xing)过程中违反相关(guan)程序。如中德财(cai)政合作安徽天柱(zhu)山生(sheng)物多样性保护(hu)、亚洲开发银行(xing)贷(dai)款(kuan)(kuan)安徽巢湖(hu)流域水环(huan)境综合治理(li)、世(shi)界银行(xing)贷(dai)款(kuan)(kuan)安徽黄山新农(nong)村(cun)建(jian)设示(shi)范(fan)(fan)、世(shi)界银行(xing)贷(dai)款(kuan)(kuan)安徽省农(nong)村(cun)公路提升改造示(shi)范(fan)(fan)等项(xiang)目(mu),在竣工决算、资产移交、交付(fu)使(shi)用等方面未严格执行(xing)相关(guan)程序。

(三)财(cai)务(wu)管理不规范(fan)。7个项(xiang)目在(zai)内控(kong)制(zhi)度(du)、财(cai)务(wu)收支、会计核算等(deng)方面违反有关(guan)规定或(huo)管理不规范(fan)。

一是内部(bu)控制(zhi)和会计基础工作较差。如德(de)(de)国(guo)(guo)促进贷款(kuan)安徽池州(zhou)秋(qiu)浦(pu)河杏花村段(duan)生物多样性保护与发(fa)展项(xiang)目(mu)的(de)项(xiang)目(mu)办负责人空缺,股东(dong)和主管部(bu)门(men)管理职责界(jie)限不(bu)清,形成(cheng)多头管理,影响了项(xiang)目(mu)进度;资金管理制(zhi)度不(bu)健全,大额资金审批程(cheng)序(xu)较为随意。德(de)(de)国(guo)(guo)复兴银行贷款(kuan)淮南市(shi)公安局引(yin)进城(cheng)市(shi)智能交通系(xi)统项(xiang)目(mu)未按(an)政府会计制(zhi)度设置会计科(ke)目(mu),部(bu)分资产(chan)、负债、成(cheng)本费用未入账核算(suan)。

二(er)是(shi)会计核算(suan)不规范(fan)。如世界(jie)银行(xing)贷款(kuan)安(an)徽(hui)宣城承接(jie)东(dong)部(bu)地(di)区产(chan)业(ye)转(zhuan)移基地(di)基础设施示(shi)(shi)范(fan)项目单位(wei)违规将建(jian)设成本9155.7万元计入企业(ye)经营成本。世界(jie)银行(xing)贷款(kuan)安(an)徽(hui)黄山新农村建(jian)设示(shi)(shi)范(fan)项目休宁县、徽(hui)州区部(bu)分子项目已交付使(shi)(shi)用(yong),未及时(shi)结转(zhuan)交付使(shi)(shi)用(yong)资产(chan)3954.89万元。

(四)项目绩效(xiao)不(bu)高。11个项目存在经济效(xiao)益或社会效(xiao)益低(di)下问题。

一是(shi)设(she)(she)备闲置(zhi)或(huo)设(she)(she)计功(gong)能(neng)(neng)无(wu)法实现(xian)。如德国复(fu)兴银(yin)行贷款(kuan)淮南市公(gong)安局(ju)引进城市智能(neng)(neng)交通系统项目,利用贷款(kuan)资金77.68万(wan)元研发的(de)“畅(chang)行淮南APP”部(bu)分功(gong)能(neng)(neng)无(wu)法使用;造价100.15万(wan)元的(de)地磁停(ting)车(che)系统基本闲置(zhi)。

二是工(gong)程(cheng)质(zhi)量不(bu)高或(huo)存在隐患。如(ru)世界银(yin)行贷款(kuan)马鞍山(shan)慈湖(hu)河流域水环境治理项目(mu),已验收的B02标(biao)段路面(mian)出(chu)现(xian)裂缝(feng),绿化(hua)苗木(mu)和护(hu)坡(po)草坪(ping)大面(mian)积(ji)死亡。

三是贷款资金使用(yong)效率不高。如世界银行(xing)贷款中国(guo)医疗卫生改革促进项目合肥(fei)、芜湖等6个市子项目,2019年6月提取的(de)13186万元贷款资金,截至2020年7月一直闲置。

四是部分已完工项(xiang)目运行(xing)(xing)不合(he)理(li)或效果不理(li)想(xiang)。如亚洲开发(fa)银(yin)行(xing)(xing)贷款(kuan)安(an)徽巢湖流(liu)域水(shui)(shui)环境综合(he)治理(li)项(xiang)目巢湖南岸污水(shui)(shui)处理(li)厂(chang)长(zhang)期(qi)超负荷运行(xing)(xing)。世界(jie)银(yin)行(xing)(xing)贷款(kuan)安(an)徽养老服务体系建设示范项(xiang)目安(an)庆市子项(xiang)目中(zhong)(zhong)的(de)老年活动(dong)中(zhong)(zhong)心选址不科学,社会效益难以(yi)发(fa)挥。

针对以上问(wen)题,省审计厅已按照相关(guan)法律法规的要求提出了相应(ying)的审计处理意见(jian)和建议。

三(san)、审(shen)计整改情况

相关(guan)主管部门、项目单位高度(du)重视审(shen)计整改工作,采取(qu)多种有效措(cuo)施积极推动审(shen)计整改。

(一)召开(kai)专题会(hui)议研(yan)究审计整改(gai)。舒(shu)城(cheng)县(xian)交通(tong)运输局召开(kai)党(dang)组会(hui)议,专题研(yan)究世界(jie)银行贷(dai)款安徽省农村公路(lu)提升改(gai)造示(shi)范项(xiang)目(mu)(mu)舒(shu)城(cheng)县(xian)子(zi)项(xiang)目(mu)(mu)贷(dai)款资金(jin)(jin)闲置(zhi)问(wen)题的审计整改(gai)工作,明确了资金(jin)(jin)用途并已(yi)陆续拨付有关乡(xiang)镇。淮(huai)南(nan)市(shi)住(zhu)建部(bu)门(men)多次召集施工、监(jian)理、设计等单位参加联(lian)席会(hui)议,针对亚洲开(kai)发银行贷(dai)款淮(huai)南(nan)市(shi)城(cheng)市(shi)水系综合治理项(xiang)目(mu)(mu)虚(xu)报工程(cheng)量等问(wen)题,制定整改(gai)清单,细(xi)化整改(gai)措施。有关单位已(yi)及时退回(hui)了虚(xu)报冒领的贷(dai)款资金(jin)(jin)。

(二)明确责任(ren)单位,分解(jie)、落实整改(gai)责任(ren)。黄山市(shi)(shi)世(shi)(shi)行新农村建(jian)(jian)设项(xiang)(xiang)目办(ban)公室印发文件督促县区世(shi)(shi)行办(ban)严格按(an)照审计意(yi)见(jian)逐(zhu)项(xiang)(xiang)整改(gai)。祁门县、黟县及时退(tui)还了(le)工程保留金;徽州区世(shi)(shi)行办(ban)完成了(le)已交付资产的结转、移交;休宁县世(shi)(shi)行办(ban)约谈现场监(jian)(jian)理追(zhui)究责任(ren),根据合(he)同条款扣减监(jian)(jian)理费(fei)。针对世(shi)(shi)界银行贷款淮(huai)南采煤塌陷(xian)区综合(he)治理项(xiang)(xiang)目“合(he)同采购询(xun)价程序不合(he)规”“货(huo)物(wu)验收控(kong)制存在缺陷(xian)”“苗(miao)木(mu)、景(jing)石数量不足”等问题,淮(huai)南市(shi)(shi)城乡(xiang)建(jian)(jian)设局约谈中标(biao)单位负责人(ren),要(yao)求回函澄清相关事项(xiang)(xiang);淮(huai)南市(shi)(shi)项(xiang)(xiang)目办(ban)及时与供应商(shang)联系,完善了(le)合(he)同变(bian)更手续;淮(huai)南市(shi)(shi)市(shi)(shi)政园林建(jian)(jian)设处督促施工单位将死亡苗(miao)木(mu)补植到(dao)位、缺失的景(jing)石安装完成。

(三(san))加强制(zhi)度建设,堵塞管(guan)理(li)漏洞(dong)。省港航(hang)集团公(gong)司(si)针对亚洲(zhou)开发银行(xing)(xing)贷(dai)款安徽省综合交通(tong)基础设施项目审计报告反映的问题(ti),及(ji)时(shi)印发通(tong)知,明确整改(gai)目标(biao)、内容(rong)、时(shi)间等要求(qiu),督促项目单位省港投(tou)公(gong)司(si)采取行(xing)(xing)之有效的方法(fa)和措施,高(gao)标(biao)准、高(gao)质(zhi)量抓好整改(gai)。省港投(tou)公(gong)司(si)及(ji)时(shi)制(zhi)定(ding)了《项目建设管(guan)理(li)费(fei)(fei)(fei)定(ding)额标(biao)准及(ji)考(kao)核办法(fa)》,对所有在建项目的管(guan)理(li)费(fei)(fei)(fei)实行(xing)(xing)标(biao)准化定(ding)额管(guan)理(li)和年度考(kao)核,考(kao)核结(jie)果与(yu)项目现场管(guan)理(li)人员薪酬直接挂钩,确保从源头上、制(zhi)度上对管(guan)理(li)费(fei)(fei)(fei)进行(xing)(xing)有效控制(zhi)。

截至2020年12月(yue),14份审(shen)计(ji)(ji)(ji)报告(gao)反映(ying)的57个问题,被审(shen)计(ji)(ji)(ji)单位(wei)均已制(zhi)定或采(cai)取了整(zheng)改(gai)措施(shi),除了极(ji)少数历史遗留问题外,其他问题已经(jing)整(zheng)改(gai)到位(wei)或正在(zai)整(zheng)改(gai)。省审(shen)计(ji)(ji)(ji)厅将持续(xu)关注、跟踪审(shen)计(ji)(ji)(ji)整(zheng)改(gai)情况,在(zai)2021年度审(shen)计(ji)(ji)(ji)时开展全面(mian)核查。

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